foto Rob

Pas op voor box3!

Wederom een praktijkvoorbeeldje…

Een echtpaar op inmiddels pensioengerechtigde leeftijd heeft een koopwoning met riante overwaarde en wil verhuizen naar een leuk appartementje. De benodigde nieuwe hypotheek zal lager zijn dan de huidige lening en de daarbij behorende maandlast. De nieuwe hypotheek lijkt op het eerste gezicht dan ook prima passend te zijn. Echter…niets is wat het lijkt soms. Bij het bestuderen van de aangifte inkomstenbelasting blijkt dat een fors deel van de huidige hypotheek geen eigenwoningschuld betreft maar in box 3 geplaatst is. Bij navraag blijkt de klant eigenlijk ook niet precies te weten waar dat vandaan komt. De aangiften worden altijd ingevuld door een belastingadviseur. Deze heeft een deel van de hypotheek aangemerkt als box 3 in verband met consumptieve besteding van de gelden. Hier rijst echter wel een probleem: een box 3 lening wordt door de hypotheekverstrekker veel zwaarder getoetst omdat de rente niet aftrekbaar is. Hierdoor kwam de klant leencapaciteit te kort en leek de aan- en verkoop even op losse schroeven te staan..  Nu geef ik niet zo gemakkelijk op natuurlijk. Na het nodige graafwerk kom ik er achter dat het deel box 3 veel kleiner zou moeten zijn omdat de gelden deels wel degelijk voor verbetering van de eigen woning zijn gebruikt. Maar eens sparren met de belastingadviseur. Hij kon zich vinden in mijn betoog en heeft de aangiften voor zover mogelijk met terugwerkende kracht gecorrigeerd. Et voila! Hypotheek passend, woning zeer netjes verkocht en een gelukkig stel op hun droomplek!

I love my job…..